严查私人账户避税!提醒大家:个人账户进账高于这个数,要小心了

来源:楚华看点     时间:2022-11-17 12:02:09    浏览量:
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  用个人、私人账户收款,在很多企业里面非常常见,殊不知其中却蕴藏着很大的涉税风险。每隔一段时间,总有一些企业因为用私人账户收款被税务局稽查,最终面临补税、罚款和滞纳金的结局。

  在税务局严查私户避税的大背景下,建议大家对于这个风险项提起注意。同时,个人账户进账数额高于规定的数额,也要注意规避风险。

  我们先通过一个私人账户收款被稽查的案例,让大家对于私户收款的违规操作手法和违法后果,有个简单明了的认识。

  广东某通信系统工程有限公司,在2016-2020期间,因通过个人账户收款且未申报纳税被查,其中:

  

  这些私户收取的收入都没有做入账处理,更没有按照相关规定申报缴纳增值税及附加,且相关收入对应的成本费用无法核算,未按规定缴纳企业所得税。

  最终,该公司的此种行为被税务局定性为偷税,不仅有补税、滞纳金,还有0.5倍少缴税款的罚款。

  如果你们觉得一个案例有点单薄的话,我们就再给大家看一个比较典型的案例:无锡某企业,因个人账户收款未报税构成偷税,光罚款就接近300万。

  

  所以,2022年以及以后,私户避税的路子真的不要再去想了。很多活生生被罚的例子,都在告诫着我们:不要心存侥幸、铤而走险。

  那么私户收款是怎么被发现的?个人银行账户收款多少容易被重点关注?我们接下来简单聊聊这两个相关的话题。

  有些企业开票的收入都走公账,只有不开票的收入才走私户,并且所有的成本费用都有合规的票据,以为这样就可以瞒天过海。然而,从诸多曝光的企业隐匿收入、私户收款的案例的来看,这些做法并不是“天衣无缝”。

  比如,有的企业私户收款被发现是因为被直接粗暴的举报了,税务局拿着举报材料,顺藤摸瓜,就把企业查了个底朝天。

  有的企业是因为长亏不倒,被税务局发现异常,进而深入检查发现问题的。

  还有的企业是因为用水用电量异常,被发现存在私户收款的。同一地区、同行业、同规模的企业,相应的各项指标数据应该在一定的范围内波动,企业用电量增加很多,收入却减少,或者企业用电量比其他同类型企业多,收入却比人家少很多,这些都会构成疑点。税务局根据疑点,进一步深挖,就会出现他们想要的线索。

  更有的企业是因为企业内法人、财务或者职工,个人银行账户进账异常,数据被推送到税务局,通过一系列的分析研判后,被发现存在私户收款的行为。

  那个人账户收款高于多少会被重点关注呢?根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布),我们给大家简单总结了一下,具体如下:

  

  同时,以下6种行为,企业也不要涉及:

  

  税收大数据、智慧税务、信息共享等这些你们常听到的名词真的不是吃素的,只要企业存在偷逃税行为,数据上肯定会有疑点显现。当这些疑点你不能给税务局一个合理的解释的时候,接下来可能就是被立案并深入调查了。

  防微杜渐,警钟长鸣。建议大家重视私户收款的风险,尤其金税四期快来了,在涉税风险问题上,更要多加小心。

  来源:https://mbd.baidu.com/newspage/data/landingsuper?context=%7B%22nid%22%3A%22news_9700222301319857365%22%7D&n_type=-1&p_from=-1

  

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